A Reforma Tributária já começou. E a Efeito já está com você.
Você já deve ter se perguntado: "quando isso começa de verdade?", "minha empresa vai ser impactada?", "ouvi dizer que mudou tudo…" A resposta é simples: a Reforma não começa só em 2027 — ela já começou, e várias etapas já estão em andamento agora, em 2026. Reunimos aqui tudo o que a Efeito Contábil já vem fazendo desde o início desse processo, para que você siga tranquilo e nunca seja pego de surpresa.
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O trabalho que já estamos prestando por você
Fique atento!
Enquanto a Reforma avança, a Efeito trabalha nos bastidores para que você não precise se preocupar sozinho com nada disso. Veja o que aconteceu e o que está no ar:
🎤 Evento exclusivo para clientes Efeito — dezembro de 2025
Entramos em 2026 atualizados. Todos os nossos clientes e parceiros foram convidados e estiveram em nosso evento presencial "Reforma Tributária — Impactos e Decisões Estratégicas", no qual antecipamos os principais impactos, o cronograma e as mudanças previstas — antes de virarem obrigação.
📰 Informativos mensais
Publicados na nossa Área VIP do Cliente, no site e por e-mail, acompanhando cada etapa da implantação. Como as regras vêm mudando com frequência, mantemos o conteúdo sempre atualizado.
☎️ Canal exclusivo: opção 8 — Plantão Reforma Tributária
Ligue para o nosso atendimento em (19) 3461-2605 e escolha a opção 8 — Plantão Reforma Tributária. É um canal dedicado só para orientações sobre o tema, para tirar suas dúvidas rapidamente.
🤝 Reuniões individuais com nossa equipe de especialistas
Desde o início deste ano, muitos clientes já vêm agendando conversas específicas sobre o impacto da Reforma no próprio negócio. Cada empresa tem uma realidade diferente — uma indústria, uma clínica, um escritório de engenharia e uma empresa de tecnologia são afetados de formas distintas. Mantemos contato ativo com toda a nossa base, propondo reuniões periódicas para tratar dos pontos que impactam cada operação.
Agendar minha reunião →🧭 Consultoria personalizada (horas consultivas)
Se o seu segmento exigir uma análise mais a fundo, temos uma consultoria por horas consultivas, com metodologia própria em 5 etapas — Informar · Diagnosticar · Adequar · Estruturar · Monitorar — conduzindo você lado a lado em toda a implementação da Reforma. Fale com a gente para saber se faz sentido para o seu caso.
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Linha do tempo da implantação
Qual etapa você está?
A Reforma acontece de forma gradual — do primeiro teste em 2026 até a conclusão total da transição em 2033. Este é o cronograma atualizado com base no calendário oficial da Receita Federal e do Comitê Gestor do IBS (posição de 05/08/2026):
Início da fase de testes — alíquotas simbólicas (IBS 0,10% + CBS 0,90%)
Todas as empresas que emitem nota fiscal passam a ver os campos de IBS e CBS. Nada muda na cobrança de impostos: é apenas a fase de adaptação dos sistemas. Acompanhamos a legislação e mantivemos você informado a cada mudança.
👉 O que sua empresa precisa fazer: revisar e atualizar o cadastro de produtos e serviços no sistema, conferindo se está devidamente atualizado.
Novas informações obrigatórias no cadastro de produtos e serviços
Cadastro de produtos e serviços passou a exigir CST e ClassTrib completos, para que as notas fiscais sigam sendo emitidas corretamente nas próximas fases. Disponibilizamos orientações e apoiamos a atualização necessária.
👉 O que sua empresa precisa fazer: revisar e atualizar o cadastro de produtos e serviços no sistema, conferindo se está devidamente atualizado.
Inclusão de dados de benefícios fiscais nas notas
Empresas com benefícios fiscais passaram a precisar informar dados adicionais para continuar utilizando esses benefícios corretamente. Disponibilizamos as tabelas oficiais e orientações a cada cliente.
👉 O que sua empresa precisa fazer: revisar e atualizar o cadastro dos produtos e serviços que possuem benefício fiscal, ajustando o sistema se necessário.
🚨 Isso já precisa estar certo na sua empresa
Já orientamos, informamos, enviamos comunicados e tiramos dúvidas sobre cada um dos pontos abaixo. Toda empresa precisa estar com esses itens validados nesta fase da Reforma — confira se está tudo certo na sua:
☐ IBS 0,10% saindo no campo correto do seu XML (verifique com o seu sistema).
☐ CBS 0,90% saindo no campo correto do seu XML (verifique com o seu sistema).
☐ Cadastro de produtos totalmente revisado, com CST e ClassTrib preenchidos corretamente (em caso de dúvida, chame no nosso canal de atendimento — opção 8, Plantão Reforma Tributária).
Empresas do Lucro Presumido e Real — campos de IBS e CBS passam a ser obrigatórios na NF-e, NFC-e, CT-e e MDF-e
Comércio, indústria, distribuidoras, atacadistas, supermercados, e-commerce e transportadoras que emitem esses documentos já precisam estar com o sistema atualizado — sem o preenchimento correto, a nota pode ser rejeitada.
👉 O que sua empresa precisa fazer: confirmar com o fornecedor do sistema que a atualização foi realizada e testar a emissão das notas fiscais.
Empresas do Lucro Presumido e Real — obrigatoriedade chega aos prestadores de serviço (NFS-e)
Escritórios de advocacia, contabilidade, engenharia, arquitetura, consultorias, clínicas, academias, agências e demais prestadores entram em 1º de outubro; empresas de software, marketplaces, plataformas digitais, locadoras, condomínios e alguns segmentos específicos entram em 1º de dezembro.
👉 O que sua empresa precisa fazer: confirmar com o fornecedor do sistema que a atualização foi realizada e testar a emissão das notas fiscais de serviço.
Janela para o Simples Nacional avaliar o regime de 2027
Empresas do Simples precisarão decidir entre o regime normal (segue no DAS) e o híbrido (parte das operações sai do DAS) para 2027. É a janela ideal para simularmos junto com você qual opção reduz mais a carga tributária.
👉 O que sua empresa precisa fazer: agendar reunião com a Efeito para avaliar a melhor estratégia tributária para o seu negócio.
Todas as empresas entram na regra geral · CBS começa a valer · PIS/Cofins são extintos
Todas as empresas do Simples e o MEI passam a emitir seus documentos no novo padrão. Ao mesmo tempo, a cobrança efetiva da CBS começa e o PIS/Cofins deixam de existir — o impacto varia conforme a atividade de cada negócio. Vamos te acompanhar de perto nessa virada.
⚠️ Atenção especial — Simples Nacional e MEI: diferente das demais empresas, vocês não passaram pelas fases de teste anteriores. Essa é a primeira data em que a validação de IBS e CBS passa a valer para vocês — preencher tudo certinho desde já evita que a nota seja rejeitada.
👉 O que sua empresa precisa fazer: garantir que o sistema esteja atualizado e revisado antes da data, e estar atento ao mercado, à precificação e à estratégia de regime tributário que será aplicada ao negócio.
Antecipação de recolhimento — início do Split Payment nas situações previstas em lei
Em determinadas operações, parte do pagamento passa a ser direcionada automaticamente ao recolhimento dos tributos. É preciso ter atenção para adequar o fluxo de caixa e o capital de giro com antecedência. Em caso de dificuldades nessa transição, a Efeito conta com o serviço de terceirização do departamento financeiro — o BPO Financeiro. Clique aqui para saber mais →
👉 O que sua empresa precisa fazer: adequar os processos financeiros ao Split Payment, quando aplicável à sua operação.
Período de transição efetiva do ICMS e ISS
ICMS e ISS coexistem com IBS, sendo substituídos de forma gradual até a conclusão da transição.
👉 O que sua empresa precisa fazer: acompanhar e revisar periodicamente as orientações cadastrais e alterações tributárias enviadas pela Efeito, acompanhando as mudanças da transição.
Conclusão da Reforma Tributária
ICMS e ISS deixam de existir de vez, e o novo sistema (IBS + CBS) passa a valer integralmente sobre o consumo.
👉 O que sua empresa precisa fazer: garantir que a empresa esteja adequada às regras definitivas da Reforma Tributária.
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Alíquotas
O que já é oficial?
💡 Lucro Presumido e Lucro Real: como funciona na prática — débito x crédito
A referência de ~28% não é paga "cheia" sobre o faturamento. É um sistema não cumulativo, de débito e crédito:
• Débito: a alíquota incide sobre a saída — a venda de produtos ou serviços.
• Crédito: a empresa desconta desse débito o que já pagou nas entradas — compras de mercadorias, insumos e também despesas em geral.
O valor efetivamente recolhido é a diferença entre o débito da saída e o crédito da entrada. Por isso, quanto mais organizada estiver a documentação fiscal de compras e despesas, maior o crédito e menor o valor pago — é um dos pontos que mais temos orientado nossos clientes.
📌 Novidade de 31/07/2026: primeira referência numérica oficial
A Resolução CGIBS nº 14/2026 adotou, para fins metodológicos de projeção de arrecadação, uma alíquota de referência do IBS de 18,70%. Somada à parcela implícita da CBS (9,21%), isso resulta em uma referência conjunta do IVA Dual de 27,91% — acima da estimativa anterior, de 26,50%.
Importante: esse percentual ainda não é a alíquota final do IBS e da CBS. É uma estimativa usada pelo próprio Comitê Gestor para calcular a arrecadação de 2027. A definição oficial segue o rito Receita Federal → Tribunal de Contas da União → Senado Federal, com expectativa de conclusão até 31/10/2026. Vamos te avisar assim que sair o número definitivo.
⚖️ Simples Nacional: Regime Normal x Regime Híbrido
Regime Normal: a empresa segue recolhendo tudo pelo DAS, sem destacar créditos de IBS/CBS para seus clientes — tende a ser mais simples no dia a dia.
Regime Híbrido: parte das operações sai do DAS e passa a recolher IBS/CBS pela alíquota padrão, com direito a crédito — pode ser mais vantajoso para quem vende principalmente para outras empresas (B2B), já que o cliente passa a poder aproveitar o crédito da compra. Porém, nesse sistema já existe uma estimativa de aumento direto de carga tributária de ~4%/~8% da operação.
A melhor opção depende do seu perfil de venda e da sua margem. Empresas prestadoras de serviço para outras empresas (B2B), em especial, devem ficar atentas: revisar contratos e política de preços com antecedência evita perder competitividade quando a decisão precisar ser tomada, entre setembro e novembro de 2026.
| Setor / Atividade | Redução sobre a alíquota padrão | Situação |
|---|---|---|
| Comércio, indústria e serviços em geral | Sem redução — alíquota padrão | 🟡 Não definitiva |
| Saúde, educação, clínicas médicas/odontológicas, dispositivos médicos, agropecuária | -60% (paga ~40% da alíquota padrão) | 🟢 Previsto em lei |
| Advogados, contadores, engenheiros, arquitetos, administradores, economistas, veterinários e demais profissões regulamentadas | -30% (paga ~70% da alíquota padrão) | 🟢 Previsto em lei |
| Medicamentos (listas legais) | -60% ou alíquota zero, conforme o produto | 🟢 Previsto em lei |
| Cesta básica nacional | Alíquota zero | 🟢 Definido |
| Combustíveis | Regime de tributação próprio | 🟢 Definido |
| Imóveis e cooperativas | Regime específico | 🟡 Depende de regulamentação |
| Simples Nacional — regime normal | Continua no DAS, sem usar a alíquota padrão diretamente | 🟡 Regras específicas |
| Simples Nacional — regime híbrido | Sai do DAS para parte das operações, recolhe IBS/CBS com direito a crédito | 🟡 Opcional, conforme enquadramento |
🟢 já definido em lei · 🟡 depende de regulamentação futura · a alíquota final de cada empresa depende do setor, do enquadramento e do tipo de operação.
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O que sua empresa precisa revisar já
2026 é para essa organização interna!
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Quem faz o quê dentro da sua empresa
Atenção ao time!
A Reforma passa por várias áreas do negócio. Organize seu time:
| Área | Ação principal |
|---|---|
| Diretoria / Sócios | Revisar estratégia, modelo de negócio e mercado. |
| Comercial | Reavaliar preços e políticas comerciais. |
| Compras | Selecionar fornecedores mais eficientes tributariamente e regularizar operações incorretas. |
| Financeiro | Planejar caixa, adaptar-se ao Split Payment e antecipar o giro. |
| Fiscal / Contábil | Orientar sobre etapas, alíquotas, códigos e implantação — aqui é onde a Efeito entra ao seu lado. |
| Cadastro / Faturamento | Ajustar cadastros e obrigações acessórias; emitir notas nos novos layouts. |
| TI | Atualizar ERP e integrações. |
| Jurídico | Revisar contratos e estrutura societária. |
| RH | Capacitar as equipes envolvidas. |
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Cenários
Encontre onde sua empresa está
Pense nisto como um mapa: primeiro siga o roteiro abaixo para descobrir o seu caminho. Depois, abra a zona do seu regime tributário e encontre o cenário mais parecido com a sua atividade e o seu principal cliente — lá você vê o nível de impacto, o principal ponto de atenção e o que recomendamos.
Antes de abrir o mapa, siga este roteiro
Responda estas perguntas, na ordem, para chegar ao seu cenário com mais precisão:
Qual é o regime tributário da empresa?
A empresa vende principalmente para quem?
Determina o comportamento do crédito.
Seu cliente aproveita créditos tributários?
Isso gera pressão competitiva.
Qual é a atividade principal da empresa?
Determina reajustes no preço, análise de mercado e créditos.
Sua atividade tem redução setorial?
Ex.: saúde, educação, serviços profissionais regulamentados (advocacia, contabilidade, engenharia), medicamentos e cesta básica.
💰 Tributação: Pequena tendência de aumento indireto de custos.
🏆 Competitividade: Baixo risco de perda de clientes por crédito tributário.
💳 Créditos: Pouco relevante.
📈 Preço e margem: Pode ser necessário reajustar preços para manter a margem.
⚙️ Operação: Adequação dos sistemas e novas obrigações fiscais.
⚠️ Riscos: Regularizar despesas sem documentação e processos fiscais.
🎁 Oportunidades: O Simples ainda tende a ser competitivo para muitos prestadores de serviços B2C.
💰 Tributação: Custos das mercadorias podem aumentar conforme a cadeia.
🏆 Competitividade: Competitividade depende da capacidade de repassar preços.
💳 Créditos: Aproveitamento reduzido dos créditos.
📈 Preço e margem: Pressão sobre o markup.
⚙️ Operação: Revisar estoque, cadastro tributário e sistema emissor.
⚠️ Riscos: Estoques desorganizados e compras sem documento aumentam riscos.
🎁 Oportunidades: Negociação com fornecedores pode reduzir impactos.
💰 Tributação: Forte impacto nos custos de produção.
🏆 Competitividade: Concorrência poderá ser influenciada pela eficiência tributária.
💳 Créditos: Crédito limitado em comparação aos demais regimes.
📈 Preço e margem: Redução da margem caso não consiga repassar preços.
⚙️ Operação: Revisão da cadeia produtiva e dos processos fiscais.
⚠️ Riscos: Processos informais reduzem competitividade.
🎁 Oportunidades: Avaliar se o Simples continua sendo o melhor regime.
💰 Tributação: Pouca alteração na relação tributária entre empresas do mesmo regime.
🏆 Competitividade: Baixo risco competitivo.
💳 Créditos: Crédito pouco relevante para ambas as partes.
📈 Preço e margem: Pouca alteração.
⚙️ Operação: Apenas adequações obrigatórias da Reforma.
⚠️ Riscos: Manter documentação organizada.
🎁 Oportunidades: Continuidade operacional tende a ser preservada.
💰 Tributação: O Simples pode deixar de ser o regime mais competitivo em alguns casos.
🏆 Competitividade: Alto risco de perda de mercado para empresas que geram mais créditos tributários.
💳 Créditos: Baixa geração de créditos para os clientes.
📈 Preço e margem: Pode ser necessário reduzir margem para manter competitividade.
⚙️ Operação: Revisão da estratégia comercial e tributária.
⚠️ Riscos: Informalidades podem impedir análises corretas e aumentar riscos fiscais.
🎁 Oportunidades: Em alguns casos, migrar de regime poderá gerar vantagem competitiva.
💰 Tributação: Mudança significativa na formação da carga tributária.
🏆 Competitividade: Empresas mais eficientes poderão ganhar mercado.
💳 Créditos: Passa a ser um fator estratégico.
📈 Preço e margem: Contratos e preços deverão ser revistos.
⚙️ Operação: Adequação dos sistemas, contratos e processos fiscais.
⚠️ Riscos: Falhas fiscais podem gerar perda de créditos e autuações.
🎁 Oportunidades: Revisar se o Presumido continua sendo o regime ideal.
💰 Tributação: Nova lógica de tributação sobre compras e vendas.
🏆 Competitividade: Cadeia de fornecedores passa a influenciar diretamente a competitividade.
💳 Créditos: Crédito passa a ter papel fundamental.
📈 Preço e margem: Alteração da margem conforme a qualidade da cadeia de fornecedores.
⚙️ Operação: Revisar estoque, compras e sistemas.
⚠️ Riscos: Compras sem documentação prejudicam o aproveitamento de créditos.
🎁 Oportunidades: Reestruturar fornecedores pode reduzir custos.
💰 Tributação: Um dos segmentos mais impactados pela Reforma.
🏆 Competitividade: Competitividade dependerá da eficiência da cadeia produtiva.
💳 Créditos: Elevada dependência do correto aproveitamento dos créditos.
📈 Preço e margem: Margens podem variar significativamente.
⚙️ Operação: Reestruturação operacional e fiscal.
⚠️ Riscos: Benefícios fiscais existentes podem ser reduzidos durante a transição.
🎁 Oportunidades: Oportunidade de reorganizar a cadeia e aumentar eficiência.
💰 Tributação: Mudança na sistemática da CBS e do IBS.
🏆 Competitividade: Competitividade dependerá da gestão dos créditos e da precificação.
💳 Créditos: Ganha maior relevância.
📈 Preço e margem: Revisão contratual e financeira será necessária.
⚙️ Operação: Sistemas e controles fiscais deverão ser atualizados.
⚠️ Riscos: Processos internos frágeis podem aumentar riscos fiscais.
🎁 Oportunidades: Melhor aproveitamento de créditos em determinadas operações.
💰 Tributação: Tributação passa a depender fortemente da cadeia de compras.
🏆 Competitividade: Competitividade será decidida pela eficiência de compras e vendas.
💳 Créditos: Fator determinante para o resultado da operação.
📈 Preço e margem: Alta sensibilidade da margem à gestão dos créditos.
⚙️ Operação: Revisão completa dos processos de compras e estoque.
⚠️ Riscos: Estoques e documentos fiscais precisam estar totalmente regularizados.
🎁 Oportunidades: Melhor aproveitamento de créditos pode reduzir custos.
💰 Tributação: Maior transformação entre todos os segmentos.
🏆 Competitividade: Competitividade dependerá da eficiência operacional e tributária.
💳 Créditos: Aproveitamento integral dos créditos será decisivo.
📈 Preço e margem: Impacto direto na rentabilidade.
⚙️ Operação: Revisão de toda a cadeia produtiva e fiscal.
⚠️ Riscos: Benefícios fiscais estaduais devem ser acompanhados durante a transição para avaliar sua redução gradual.
🎁 Oportunidades: Possibilidade de ganhos relevantes com uma cadeia bem estruturada.
Ainda não agendou sua reunião individual sobre o impacto da Reforma na sua empresa?
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